房租税费怎么计算

1、出租用于居住的：房产税＝租金收入*4％；月租金超过起征点的还需要征收：营业税＝租金收入*3％；城建税与教育费附加＝营业税*10％。印花税＝租金收入*0.1％；个人所得税＝租金收入*1％；土地使用税＝面积*税额（XX元／平方米）。

2、出租用于经营的：房产税＝租金收入*12％；月租金超过起征点的还需要征收：营业税＝租金收入*5％；城建税与教育费附加＝营业税*10％。印花税＝租金收入*0.1％；个人所得税＝租金收入*1％；土地使用税＝面积*税额（XX元／平方米）。

一、商品房出租餐饮收税吗

出租房屋属于租赁业务，需要符合政策，办理的相关手续，需要交税；一般根据出租房屋月租金收入的5％－20％缴纳个人所得税及其他税费，具体如下：

1、房产税。

2、城镇土地使用税。（以上两税凡经房管部门备案并执行规定租金标准的，可暂免缴纳。）

3、营业税。按租金收入的5％缴纳。个人出租房屋月租金收入在800元以下的免征。

4、城市建设维护税。纳税人所在地按营业税的税额的7％计征。纳税人在郊区各县城、镇范围内的，按营业税的5％计征，其余地区税率为1％。

5、教育费附加。按营业税税额的3％计征。

6、印花税。按租金的千分之一贴花。

7、个人所得税。个人出租房屋，月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应纳税所得额计税；月租金收入在4000元以上的，应按月租金收入扣除20％所得额计算缴纳个人所得税。税率均为20％。

二、私人商铺出租交多少税

需要缴纳税费。应缴税费包括：增值税，不含税收入5％；城市维护建设税，增值税额的7％；教育费附加，增值税额的3％；地方教育费附加，增值税额的2％；房产税12％；印花税0．1％；城镇土地使用税，对个人出租非住房以实际占用的土地面积及座落土地等级的单位税额征收；个人所得税，对能准确计算出应纳税所得额的，采取按实征收个人所得税，税率20％，无法准确计算出应纳税所得额的，可按不含增值税租金收入的1％计算征收个人所得税。

另外，增值税小规模纳税人月销售额或营业额不超过3万元（含3万元）的，免征增值税。月销售额或营业额不超过10万元的（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加和地方教育附加。

个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。

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