现金预算编制所利用的计算公式（1）可运用现金合计＝期初现金余额＋经营现金收入（2）现金支出合计＝经营性现金支出＋资本性现金支出（3）现金余缺＝可运用现金合计－现金支出合计（4）期末现金余额＝现金余缺±现金的筹集及运用【例18·计算分析题】某企业现着手编制2001年6月份的现金收支计划。预计2001年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。